Tot el que cal saber per contractar una hipoteca

L’adquisició d’un habitatge pot ser una font de dubtes i preocupacions. Els impostos vinculats a la compra, les deduccions fiscals, la contractació de la hipoteca i els tipus d’interès existents són alguns dels factors que cal tenir en compte. De tot plegat n’ha parlat, al programa ‘Faves comptades’ de Ràdio Sant Cugat, Lluís Basart, professor del Màster de Fiscalitat per la UOC i soci d’Auren.

Impostos en la compra d’un habitatge

• Obra nova: es paga IVA (10%) o 4% si és habitatge de protecció oficial. També pot aplicar-se en casos de rehabilitació important.
• Segona mà: es paga l’ITP (Impost de Transmissions Patrimonials), amb un tipus progressiu a Catalunya que va del 10% al 13% segons el preu de l’immoble.
• Grans tenidors: si compren habitatge, tributen amb un tipus especial del 20%.
• Tipus reduïts: per a famílies nombroses, monoparentals, joves menors de 35 anys, persones amb discapacitat o víctimes de violència masclista, l’ITP pot baixar fins al 5%.
• AJD (Actes Jurídics Documentats): s’aplica sobretot en les hipoteques, amb un tipus variable entre el 0,5% i el 2,5%.

Valor de referència i valor cadastral

• Valor cadastral: establert pel Cadastre, sol ser més baix que el valor real i serveix de base fiscal.
• Valor de referència: creat el 2022, és la mitjana de preus de venda reals recollits pels notaris.
• A l’hora d’escripturar, Hisenda obliga a declarar el valor més alt entre cadastral i referència. Si el preu de compra és inferior, els impostos es calcularan sobre aquest valor superior.

A nom de qui posem el pis

• Cal definir bé la titularitat (percentualment) abans de la compra (50-50, 75-25, etc.).
• Si després es vol afegir un copropietari, es considera donació i tributa.
• És recomanable que cada comprador aporti al notari els diners segons el percentatge que constarà a l’escriptura.
• Es pot incloure algun fill com a propietari, però cal vigilar amb l’impost de donacions.

Hipoteques i deduccions fiscals

• La deducció per adquisició d’habitatge va desaparèixer el 2013. Només qui va signar abans de l’1 de gener de 2013 la pot mantenir.
• Actualment hi ha hipoteques a tipus fix i a tipus variable. Amb els tipus d’interès actuals (baixos), Basart recomana valorar les de tipus fix.
• Contractar una hipoteca pot sortir més a compte que pagar un lloguer de la mateixa quantitat, sempre que hi hagi voluntat d’inversió i estabilitat.

Venda i reinversió en habitatge habitual

• Si es ven l’habitatge habitual i es reinverteix en un altre habitatge habitual, no es paga l’impost sobre la renda de la plusvàlua.
• L’exempció és total si es reinverteix tot l’import o parcial si només és una part.
• Persones majors de 65 anys o en situació de gran dependència estan exemptes d’aquest impost.